Essays in Empirical Public Economics

Essais en Économie Publique Empirique Cette thèse de doctorat étudie les conséquences de la conception des politiques de retraite et de la fiscalité d’un point de vue empirique. Le premier chapitre étudie la valorisation perçue des incitations implicites à la contribution fournies par les systèmes publics de retraite. Je profite du cadre unique offert par le système public de retraite en Espagne, où les travailleurs indépendants sont autorisés à choisir volontairement le niveau de leurs cotisations de sécurité sociale. En utilisant des variations quasi-expérimentales issues de trois réformes des retraites, je trouve que (i) seuls 10,35% des travailleurs indépendants réagissent aux rendements très importants offerts par les cotisations au système de retraite public espagnol ; (ii) les réponses sont plus importantes lorsque les incitations à la contribution sont plus saillantes ; (iii) une grande partie des travailleurs indépendants surcotisent dans les cas où les cotisations ne génèrent aucun revenu de retraite. Mes résultats suggèrent que les contribuables ont du mal à percevoir les incitations implicites à la contribution fournies par les systèmes publics de retraite. Je conclus que l'augmentation de l'importance des incitations aux cotisations de sécurité sociale pourrait conduire à d'importants gains d'efficacité. Le deuxième chapitre, co-écrit avec Antoine Bozio, Simon Rabaté et Maxime Tô, étudie les implications distributives du gradient de revenu de l'espérance de vie dans une perspective ex ante, c'est-à-dire au moment du versement des cotisations de sécurité sociale. À l'aide de données françaises sur le revenu et la mortalité des contribuables, nous estimons comment la mortalité est associée à la classe de revenu à un certain âge, en tenant compte de la mobilité des revenus tout au long du cycle de vie. Nous calculons ensuite ses implications distributives ex ante sur les systèmes de retraite et le barème des cotisations de sécurité sociale qui pourraient atténuer ces effets. Nous constatons que (i) la mobilité des revenus modère le gradient de revenu estimé de l’espérance de vie et ses implications distributives ex ante pour les systèmes de retraite, (ii) la mortalité différentielle induit une taxe implicite sur les rendements des cotisations versées par les hommes et ceux ayant les revenus les plus faibles, (iii) le barème de la sécurité sociale qui pourrait atténuer l'effet régressif ex ante de la mortalité différentielle est plus progressif dans des conditions de mobilité modérée des revenus tout au long du cycle de vie et lorsque les gouvernements sont prêts à redistribuer les hommes vers les femmes. Le troisième chapitre, co-écrit avec José María Labeaga, évalue l'effet des différentiels fiscaux transfrontaliers sur la répercussion de la taxe sur les carburants et les réactions en matière de ventes. En utilisant les variations régionales des taxes sur le diesel et un ensemble de données contenant les prix du diesel pour toutes les stations-service en Espagne, nous constatons que la répercussion de la taxe sur le diesel est asymétrique en fonction du signe des différentiels fiscaux par rapport aux concurrents transfrontaliers. Nous estimons que les stations-service situées du côté des frontières à fiscalité élevée ne répercutent que 56% des taxes sur les carburants dans les prix, tandis que les stations-service du côté des frontières à fiscalité faible transfèrent 120% des taxes sur les carburants. Conformément aux réponses de répercussion spatiale, nous constatons également des réponses spatiales importantes et asymétriques d’évitement de la taxe sur les carburants aux différentiels fiscaux transfrontaliers. Nous concluons que les différentiels spatiaux de taxation des carburants ont des effets critiques sur la manière dont la charge des taxes sur les carburants est géographiquement répartie et sur les comportements d’évasion fiscale sur les carburants, ce qui pourrait limiter l’efficacité de la taxation des carburants pour réduire les émissions.