Rischio di tasso di interesse del portafoglio banacario (IRRBB): evoluzioni gestionali del nuovo contesto regolamentare e di mercato

L’esigenza di riaprire i lavori della Commissione AIFIRM sul rischio di tasso di interesse del portafoglio bancario (IRRBB secondo il comune acronimo inglese), d’ora in avanti anche “Commissione”, nasce dalle significative modifiche in atto nello scenario regolamentare e di mercato di riferimento. La pubblicazione il 20 ottobre 2022 dei tre documenti tecnici (due RTS e l’aggiornamento delle linee guida) ha portato a termine, in attesa dell’emanazione dei due relativi Regolamenti delegati, il recepimento degli standard proposti dal Comitato di Basilea nel 2016, modificando in maniera sostanziale il relativo quadro normativo di vigilanza prudenziale a seguito, principalmente, dell’introduzione del Supervisory Outlier Test (SOT) nell’ambito dell’approccio del margine di interesse e di una metodologia standardizzata, caratterizzata quest’ultima da un grado di complessità operativa elevato e tale da rappresentare un elemento di criticità per le banche di piccola e media dimensione. Inoltre, nell’aggiornamento delle linee guida, non si riscontrano gli auspicati dettagli circa la misurazione e gestione del CSRBB, già entrato in vigore a partire dal 31/12/2023.